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1. 소득공제란?
소득공제는 과세 대상이 되는 총소득에서 일정 금액을 공제하여 세금 부담을 줄여주는 제도입니다. 근로자에게는 연말정산 시즌에 꼭 챙겨야 할 핵심 항목 중 하나로, 공제 가능한 금융상품에 가입하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
2. 소득공제 가능한 대표 금융상품
1) 개인형 퇴직연금(IRP)
- 연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능 (연금저축 포함)
- 납입금액의 13.2% 또는 16.5% 세액공제 적용
- 퇴직 이후 연금으로 수령 시 추가 세금 혜택
2) 연금저축펀드 / 연금저축보험
- 연간 최대 400만 원 세액공제
- IRP와 함께 가입 시 총 700~900만 원까지 공제 혜택
- 세액공제 + 장기 투자 수익 비과세 혜택
3) 주택청약종합저축
- 무주택 세대주 조건 시, 연 최대 240만 원 납입액에 대해 소득공제
- 금리 수익 + 공공분양 청약 가점 + 절세 효과까지
4) 중소기업 취업 청년 소득세 감면
- 청년이 중소기업에 취업 시 최대 5년간 소득세 90% 감면
- 만 15세 이상 ~ 34세 이하 적용 가능
- 정부 고용노동부 등록 기업 기준
5) 보장성 보험
- 생명보험, 손해보험 등 보장성 보험료에 대해 최대 100만 원 소득공제
- 암보험, 실손보험, 상해보험 등 포함
3. 추가 소득공제 항목
- 신용카드 사용금액: 연 소득의 25% 초과 사용분부터 공제
- 교육비 공제: 본인 및 부양가족 교육비
- 의료비 공제: 본인, 배우자, 직계가족 의료비 지출
- 기부금 공제: 법정/지정기부금은 세액공제 적용
4. 소득공제 vs 세액공제 차이
많은 분들이 헷갈리는 부분이 바로 소득공제와 세액공제의 차이입니다.
- 소득공제: 과세표준(세금을 매기는 기준)을 줄여줌 → 세율에 따라 혜택 상이
- 세액공제: 산출된 세금에서 직접 금액을 차감 → 정확한 세금 혜택 체감 가능
IRP, 연금저축은 대표적인 세액공제 상품입니다.
5. 절세를 위한 활용 전략
- IRP + 연금저축펀드 병행 가입으로 최대 공제 활용
- 주택청약통장 가입은 무주택자일 때 미리 시작
- 보장성 보험은 연말정산 시 자동 반영되도록 주민등록번호 입력
- 연말정산 간소화 서비스에서 공제 누락 항목 수동 제출 확인
6. 결론: 지금부터 준비하는 연말정산 절세 전략
매년 반복되는 연말정산, 똑똑하게 준비하면 수십만 원의 세금 환급도 가능합니다. 오늘 소개한 소득공제 가능 금융상품을 잘 활용하면, 안정적인 자산관리와 절세를 동시에 잡을 수 있습니다.
소득이 있다면 누구나 해당되는 제도이니, 미리미리 체크하고 내게 맞는 상품을 선택해보세요!
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